Sterbegeld: Definition, Höhe & Anspruch

Sterbegeld – Einst und jetzt

Als gesetzlich garantierte Leistung der gesetzlichen Kranken­versicherung ist das Sterbegeld bis heute weithin bekannt – Angehörige von Verstorbenen konnten das Sterbegeld in Anspruch nehmen konnten, um die Kosten einer Beerdigung zu begleichen oder doch zumindest teilweise abzufedern. Das Sterbegeld ist als Leistung der Kranken­kasse im Jahr 2004 ausgelaufen. Festgelegt wurden bei der letzten regulären Bemessung im Jahr 1989 noch 2100,- DM (1050€) für Mitglieder und 1050,- DM (525€) beim Tod eines familienversicherten Angehörigen. Zuletzt wurden die Sätze im Jahr 2003 auf die Hälfte, also 525 Euro bzw. 262,50 Euro reduziert.

Das Sterbegeld wurde mit dem Gesetz zur Modernisierung der gesetzlichen Kranken­versicherung (GKV-Modernisierungsgesetz, bzw. GMG) zum 1. Januar 2004 vollständig und ersatzlos aus dem Leistungskatalog der gesetzlichen Kranken­versicherung nach SGB V gestrichen.
Heute gibt es nur noch vereinzelte Berufs- und Betroffenengruppen, die Sterbegeld in Anspruch nehmen können, allerdings nicht länger als Leistung der Kranken-, sondern der gesetzlichen Unfall­versicherung:

• Beamte (Bund und Länder)
• Arbeitnehmer mit innertariflichen oder außertariflichen Sondervereinbarungen
• Unfallopfer von Arbeitsunfällen
• Todesfälle als Folge von Berufskrankheiten
• Opfer von kriegerischen Einwirkungen und Anspruchsberechtigte nach dem Bundesversorgungsgesetz

Konsequenzen des Wegfalls

Obwohl die Auszahlungssätze des gesetzlichen Sterbegelds zuletzt noch einmal halbiert worden waren, stellten sie gerade bei Menschen mit kleineren Einkommen eine wertvolle Unterstützung zur Bewältigung der Bestattungskosten dar. Gerade in diesen Einkommenssegmenten stellt der Tod eines Angehörigen für viele Haushalte eine spürbare Belastung dar, der entweder durch Rücklagen, Sparvermögen oder den Abschluss einer Sterbegeld­versicherung begegnet werden kann.
Die heute noch als Sterbegeld beziehbaren Leistungen sind an bestimmte Voraussetzungen zum Eintreten des Todesfalls gebunden.

Sterbegeld der gesetzlichen Unfall­versicherung

Lediglich als anlassbezogene Versicherungsleistung ist das Sterbegeld noch beanspruchbar. Vor allem bei Unfällen im Arbeitsumfeld oder bei Berufskrankheiten mit Todesfolge leistet die gesetzliche Unfall­versicherung bis zu etwa 5000. Die gesetzliche Unfall­versicherung leistet damit einen Beitrag zur eigentlichen Bestattung einerseits und möglichen Überführungskosten andererseits. Angestellte Arbeitnehmer, Azubis, Schüler und Studenten sind im Zusammenhang mit Arbeit und Ausbildung dabei automatisch versichert – für den privaten Bereich hingegen ist der Abschluss einer privaten Sterbegeld­versicherung weiterhin die richtige Wahl.

Sterbevierteljahr – Sterbegeld der gesetzlichen Renten­versicherung?

Obwohl die staatliche Renten­versicherung kein dezidiertes Sterbegeld auszahlt, haben Hinterbliebene von Versicherten die Möglichkeit das Sterbevierteljahr in Anspruch zu nehmen: Dabei wird Verheirateten die volle Witwen-/Witwerrente ausgezahlt. Erst nach Ablauf der ersten drei Monate nach Ableben des Versicherten wird der Rentenanspruch der oder des Hinterbliebenen auf 55 bzw. 60 Prozent der „großen Witwenrente“ reduziert.

Sterbegeld im öffentlichen Dienst

Während regulär in der Privatwirtschaft Angestellte in der Regel keinen Anspruch auf Sterbegeld geltend machen können, gibt es im öffentlichen Dienst nach wie vor Ausnahmeregelungen. Tarifvertraglich angestellte in einem öffentlichen Arbeitnehmerverhältnis kommen z.T. noch in den Genuss entsprechender Regelungen, die ein Sterbegeld vorsehen. Vereinzelt bieten auch Unternehmen ihren Arbeitnehmern entsprechende Leistungen, etwa als Anreiz im Rahmen eines größeren Maßnahmenpakets zur Mitarbeiterbindung. Auskünfte zu entsprechenden Regelungen erhalten Angestellte bei ihrem Arbeitgeber, der örtlichen Arbeitnehmervertretung oder Gewerkschaft.

Beamte: Im Sterbefall abgesichert

Anders als alle anderen Berufsgruppen können sich Bundesbeamte auch weiterhin auf eine bestehende Regelung aus dem Beamtenversorgungsgesetz berufen, die ihren hinterbliebenen Partnern einer Einmalzahlung in Höhe zweier Monatsbezüge garantiert. Diese Zahlung wird auch dann geleistet, wenn der Verstorbene bereits verwitwet, bzw. alleinstehend war und nur noch lebende Kinder hinterlässt. Für Landesbeamte gelten ggf. andere Regelungen als für Bundesbeamte, außerdem unterscheiden sich die jeweiligen landesrechtlichen Einzelheiten zum Sterbegeld häufig.

Werden auf das Sterbegeld Steuern fällig?

Sterbegeld einer privaten Sterbegeld­versicherung gehört zum sogenannten Schonvermögen. Damit ist es nicht nur pfändungssicher, sondern auch steuerbefreit. Bei den meisten anderen Vereinbarungen zur Auszahlung eines Sterbe­zuschusses können jedoch Steuerforderungen auf Hinterbliebene zukommen. Das betrifft etwa Empfänger von Sterbezahlungen, die im Rahmen Betrieblicher Vereinbarungen zustande gekommen sind, aber auch Zahlungen der Beamtenversorgung. Sozial­versicherungsrechtlich hingegen werden Zahlungen aus Sterbegeld­versicherungen neutral behandelt, auf sie werden keine Beiträge zur Kranken­versicherung oder Renten­versicherung erhoben. Allerdings sind erbschaftssteuerrechtliche Ansprüche im Einzelfall möglich.