Es ist generell möglich, dass Erben Ansprüche schon zu Lebzeiten des Erblassers anmelden. Juristen bezeichnen das als vorweggenommene Erbfolge. Allerdings sind Erben auf Kooperation des Erblassers angewiesen. Denn einen rechtlichen Anspruch auf die vorzeitige Auszahlung haben sie nicht.

Eltern können ihren Kindern bereits zu Lebzeiten Vermögenswerte zukommen lassen, indem sie ihnen ihr Erbe oder einen Teil davon vorab auszuzahlen. Dazu wird in der Regel ein Schenkungsvertrag aufgesetzt, in dem die Erben im Gegenzug zur vorzeitigen Auszahlung einigen Bedingungen zustimmen müssen.

Darin wird zum Beispiel festgehalten, dass der geschenkte Betrag auf das eigentliche Erbe angerechnet wird. Das heißt, nach dem Tod des Erblassers erhalten die Beschenkten weniger oder gar nichts mehr. Außerdem müssen die Kinder oft erklären, nach dem Ableben des Elternteils auf ihren gesetzlichen Pflichtteil zu verzichten. Dieser Pflichtteils­verzicht kommt besonders bei Familienstreitigkeiten zum Einsatz.

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Vorteile des vorzeitigen Erbes

Eine solche Schenkung hat Vor- und Nachteile, sowohl für den Erblasser als auch für den Beschenkten. Darum sollten Sie gut überlegen – und rechtlichen Rat einholen – ob dies die richtige Lösung ist. Eine vorzeitige Auszahlung des Nachlass­es kann sinnvoll sein, wenn Sie Streit unter den Erben befürchten. Außerdem kann durch die vorzeitige Schenkung die Zahlung der Erbschaftssteuer vermieden werden.

Die Freibeträge sind signifikant: An Ihren Ehepartner können Sie 500.000 Euro steuerfrei verschenken, an Ihre Kinder 400.000 Euro und an Ihre Enkel 200.000 Euro. Bei der Erbschaftssteuer sind die Freibeträge genauso hoch. Sie können die Freibeträge also zweimal nutzen – einmal bei der Schenkung und einmal beim Erbe. So ist es möglich, dass Sie Ihrem Kind beispielsweise zweimal 400.000 Euro steuerfrei zukommen lassen.

Vorweggenommene Erbfolge: die Nachteile

Zwar erhält der Erbe die Schenkung jetzt, verzichtet dafür aber im Gegenzug oft auf weitere Ansprüche. So kann es sein, dass er am Ende weniger Geld erhält als durch den regulären Nachlass. Der Erblasser verzichtet durch die vorzeitige Schenkung auf einen signifikanten Teil seines Vermögens, der ihm dann nicht mehr zur Verfügung steht. Darum sollten Sie sich vor der Schenkung absolut sicher sein, dass Sie das Geld nicht noch für die eigene Pflege oder den Ruhestand brauchen.

Absichern kann er sich im Schenkungsvertrag, etwa durch eine Pflege­verpflichtung der Beschenkten oder lebenslanges Wohnrecht im vorzeitig vererbten Haus. Kommt es nach der Schenkung zum Streit zwischen Erblasser und Erbe, kann das Geld trotzdem nicht zurückgefordert werden. Je nach Betrag, um den es geht, müssen Sie bei solchen Schenkungen mit hohen Notarkosten rechnen.

Erbverzicht gegen eine Abfindungszahlung ist eine weitere Alternative, um Streit um den Nachlass zu vermeiden. Hier verzichtet der Erbe nicht nur auf seinen Pflichtteil, sondern wird komplett von der Erbfolge ausgeschlossen. Im Gegenzug zahlt der Erblasser eine Summe, die sich in der Regel an der Höhe des Pflichtteils orientiert.

Der Pflichtteil ist im Erbrecht festgeschrieben und soll den Ehepartnern und Kindern eine Mindestbeteiligung am Erbe sichern. Die Ansprüche bestehen unabhängig vom Willen des Erblassers und müssen unabhängig vom Testament geändert oder ausgesetzt werden.